365体育亚洲官方唯一入口飞荣达：会计师事务所选聘制度（2023年11月）

　　365体育亚洲官方唯一入口飞荣达：会计师事务所选聘制度（2023年11月）深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度第一章总则第一条为规范深圳市飞荣达科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计师事务所的工作，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及公司章程等相关规定365体育官方唯一入口，特制定本制度。

　　3.第三条公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审核同意后、经董事会、股东大会审议通过后选聘。

　　5.第四条公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息安全的主体责任和保密责任。

　　6.公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。

　　8.第五条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，指定公司会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。

　　9.第二章会计师事务所执业质量要求第六条公司选聘会计师事务所应当具备下列条件：（一）具有独立的法人资格,具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；（二）具有良好的执业质量记录、良好的职业道德记录和信誉，近三年没深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚，并在承担审计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录；（三）有能力调配较强工作力量，按时保质完成审计工作任务。

　　11.第三章会计师事务所选聘程序第七条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。

　　12.审计委员会应当切实履行下列职责：（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；（五）监督及评估会计师事务所审计工作；（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

　　13.第八条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

　　14.深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度第九条选聘会计师事务所可采用公开选聘、邀请选聘或其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式：（一）公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘的方式；（二）邀请选聘，指公司邀请两个(含两个)以上具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘的方式；（三）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式。

　　15.第十条审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查审议相关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

　　审计委员会审核同意选聘相关会计师事务所的，应将相关资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。

　　公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。

　　第十二条相关会计师事务所不符合本制度第五条会计师事务所执业质量要求的，董事会应当否决该提案。

　　第十三条股东大会审议通过选聘会计师事务所议案后，公司方可与相关会计师事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务。

　　第四章改聘会计师事务所第十四条公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。

　　深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度第十五条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

　　第十七条公司拟改聘会计师事务所，应书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参加股东大会。

　　前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

　　第十八条公司拟改聘会计师事务所，将在改聘会计师事务所的股东大会决议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会和独立董事意见等。

　　第十九条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员或时间安排难以保障公司按期披露年度报告以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务等情况外，公司不在年度报告审计期间改聘执行年度报告审计业务的会计师事务所。

　　第二十条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。

　　第五章监督及处罚第二十一条审计委员会应在会计师审计工作完成后，及时对会计师审计执业质量等进行事后评价。

　　第二十二条审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖在审计评价意见中：（一）有关审计的法律、法规和政策的执行情况；（二）审计业务约定书的履行情况；（三）其他应当监督检查的内容。

　　第二十三条审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规深圳市飞荣达科技股份有限公司会计师事务所选聘制度定并造成严重后果的365体育官方唯一入口，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以批评；（二）情节严重的，对相关责任人员按照公司内部管理制度的规定给予处理；构成违法违规的365体育官方唯一入口，应向相关司法机关报告。

　　第二十四条承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；（三）未按规定时间提供审计报告的。

　　第六章附则第二十六条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。

　　本制度如与国家日后颁布的法律、法规和规范性文件及经合法程序修改后的《公司章程》相冲突时，按国家有关法律、法规和规范性文件及修改后的《公司章程》的规定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。